Совершенствование оборота и структуры финансовых ресурсов банковского сектора

Абдуллаев А.Я.,
доктор экономических наук (DSc), профессор Джизакского политехнического
института, Узбекистан

Цель статьи – исследовать сложившиеся подходы к обороту и структуру финансовых ресурсов банковского сектора, выбрать приоритетное направление продуктивных качеств денежных средств, обосновать направления совершенствования данного процесса и определить эффективность влияния специальных оборотных режимов на банковскую активность. Использованы методы экономико-статистического и экономико-математического анализа результатов функционирования и развития банковского сектора с учетом существующих форм и инструментов банковского стимулирования, а также методы эмпирического анализа источников на данную тематику. По результатам исследования подготовлены соответствующие прогнозные рекомендации и предложения для лиц, принимающих решения.

Обобщаются типовые условия воспроизводства финансовых ресурсов и особенности движения воспроизводственных групп с учетом количественных и качественных характеристик.

Развитие экономических аспектов банковского сектора в рыночных отношениях предполагает возможность существования различных форм собственности на средства воспроизводства. В этих условиях разработка эффективных управленческих решений невозможна без применения соответствующего математического инструментария, позволяющего производить системный анализ и формировать перспективное развитие оборота финансовых ресурсов банковского сектора как в первичных звеньях, так и в целом по стране. В условиях рыночной экономики существенно возрастает финансово-экономическое значение обоснования стратегии развития банковского сектора с целью решения проблемы обеспечения потребности юридических и физических лиц в денежных средствах банка.

Изучение конъюнктуры рынка финансовых ресурсов показало, что в решении денежной ресурсной проблемы важная роль принадлежит банковскому сектору. Поэтому в перспективе должно быть предусмотрено увеличение объема финансовых ресурсов как на основе углубления интенсификации воспроизводства, так и путем проведения кардинальных мер по составу и структуре пассивов банковского сектора и повышению продуктивных качеств денежных средств.

Эффективная реализация этих процедур связана с применением инструментария, учитывающего качественные характеристики структур финансовых ресурсов, принципов рыночных отношений. Одним из рациональных инструментов для решения этих задач являются методы математического моделирования. Они позволяют многовариантные расчеты на ПЭВМ по модели, что дает возможность выявить определенные резервы увеличения объема финансовых ресурсов банковского сектора. Решение таких задач актуально в условиях нашей страны, где фактическое потребление финансовых ресурсов полностью не отвечает требованиям юридических и физических лиц и значительно отстает от международного уровня.

Целью данной статьи является разработка экономико-математических моделей перспективного развития банковского сектора, позволяющих выявить резервы роста оборота финансовых ресурсов банка.

Интенсивный рост объема движения денежных средств обеспечивается за счет улучшения качественного состава и уровня доходности банковских ресурсов. При этом немаловажную роль играет научное обоснование оборота и структуры финансовых ресурсов. Как уже отмечалось, оборот финансовых ресурсов – стержень, основа программы коммерческого банка [1; 2].

Перспективное развитие оборота финансовых ресурсов банковского сектора обусловливает проведение комплекса прогнозно-аналитических, балансово-оптимизационных расчетов, которые составляют организационную основу внедрения систем ведения банковского сектора, направленных на повышение доходности финансовых ресурсов.

Для этого следует обеспечить: повышение эффективности банковского сектора на основе внедрения методов воспроизводительного и параллельно-поглотительного скрещивания; обоснование эффективности принимаемых организационных решений и др.

В основе организации и системы ведения банковского сектора – различные направления оборота денежных средств с учетом различных методов расширения структуры финансовых ресурсов. В целом повышение доходности финансовых ресурсов банка осуществляется двумя способами: воспроизводством путем привлечения денежных средств; воспроизводительным и параллельно-поглотительным скрещиванием.

Привлечение денежных средств вместе с воспроизводительным скрещиванием структуры финансовых ресурсов позволяет совершенствовать банковский сектор. При этом в подавляющем большинстве случаев происходит интенсивное воспроизводство одновременно с качественным улучшением оборота и структуры финансовых ресурсов банка.

При воспроизводительном и параллельно-поглотительном скрещивании расширенное воспроизводство происходит в основном за счет улучшения системы содержания финансовых ресурсов.

Принципы рыночных отношений предполагают переход коммерческих банков на интенсивный путь воспроизводства, позволяющий повысить доходность финансовых ресурсов и снизить расходы на воспроизводство 1 сўм ресурса банковского сектора.

В условиях рыночной экономики появляется реальная возможность реализации в банковском секторе системы стимулирования повышения эффективности воспроизводства. Для этого должны быть укреплены внутрибанковский расчет и внешние экономические связи коммерческого банка, проведена система управления и стимулирования, что в совокупности способствует повышению эффективности и увеличению объема оборота финансовых ресурсов банка.

Следует отметить, что на республиканском уровне решаются те организационно-экономические задачи, которые в соответствии с функцией управления входят в компетенции органов управления банковского сектора.

Моделированию процессов планирования и управления развитием деятельности банковского сектора посвящено немало работ ученых. Однако, несмотря на это, следует отметить некоторые вопросы, которые можно в полной мере отнести к малоизученным категориям. К ним относятся: достижение оптимальной структуры и оборота банковских ресурсов; обеспечение более полного учета в расчетах реального потенциала коммерческого банка по обороту финансовых ресурсов и экономических условий коммерческих банков, ограниченные возможности специалистов коммерческих банков по оценке последствий принимаемых решений по перспективному развитию банковского сектора с учетом необходимости реализации принципов рыночных отношений и внутрибанковского расчета, учет дифференцированных по структурным составам банковских ресурсов пассива нормативов расходов.

При разработке показателей перспективного развития банковского сектора важное место занимает дифференцированный прогноз финансового ресурса на 1 сўм. На основе анализа ретроспективных данных по динамике развития финансового ресурса в ряде коммерческих банков нами выявлены основные факторы, воздействующие на уровень доходности финансовых ресурсов банка. С учетом необходимости адекватного описания взаимодействия этих факторов и результатов воспроизводства нами выбран метод наименьших квадратов для прогнозирования доходности финансовых ресурсов банка.

Данный метод апробирован применительно к условиям акционерно-коммерческого банка «Алокабанк» для прогноза доходности финансовых ресурсов. С помощью указанного метода построена многофакторная модель прогнозирования по банкам доходности финансовых ресурсов [3].

Многофакторная модель имеет следующий вид:

при следующих ограничивающих условиях.

1. Объем финансовых ресурсов по краткосрочным и долгосрочным группам не должен превышать максимального и минимального пределов:

2. Общий объем финансовых ресурсов конкретного состава не должен быть больше, чем их количество по краткосрочным и долгосрочным группам:

3. Перспективная структура финансовых ресурсов по конкретным составам и краткосрочным и долгосрочным группам определяется с учетом привлеченного объема:

4. Списанные и оставшиеся в пассиве объемы финансовых ресурсов (факторинг, кредит, лизинг и др.) определяются с учетом нормативов списанных средств:

5. Количество поступающих погашенных денежных средств в активе баланса определяется на основе доли получения погашенных средств (факторинг, кредит, лизинг и др.).

6. Используемые материальные, финансовые, трудовые и другие ресурсы не должны превышать их наличия в пассиве

7. По минимально необходимому объему финансовых ресурсов в пассиве, %
а) по краткосрочному объему финансовых ресурсов:

б) по долгосрочному объему финансовых ресурсов:

8. Реализуемый объем финансовых ресурсов по каналам распределения не должен превышать воспроизводимый объем:
а) по краткосрочным финансовым ресурсам:

б) по долгосрочным финансовым ресурсам:

в) по неотрицательности переменных:

Разработанные модели и алгоритмы явились основой для создания системы, позволяющей реализовать задачи по управлению целенаправленным развитием процесса финансовых ресурсов в банке.

Управляемыми параметрами модели для обоснования направлений перспективного развития оборота финансовых ресурсов коммерческого банка являются: фактический состав и структура финансовых ресурсов; динамика доходности финансовых ресурсов; нормативы перехода от одной краткосрочной и долгосрочной группы к другой; максимальный и минимальный пределы содержания в структуре краткосрочной и долгосрочной групп финансовых ресурсов; динамика себестоимости единицы объема финансовых ресурсов; дифференцированная цена финансовых ресурсов по каналам их реализации; доля списанных денежных средств (кредит, лизинг, факторинг и др.) по краткосрочной и долгосрочной группе и поступление погашенных денежных средств в актив баланса; общий объем финансовых ресурсов в пассиве; данные, характеризующие привлечение денежных средств по краткосрочным и долгосрочным группам и конкретным составам; нормативы затрат труда на оборот 1 сўм денежных средств и др.

Выходные параметры формируются в результате реализации каждой модели и алгоритмов, некоторые из которых используются затем как вход для решения последующих прогнозно-аналитических задач. Исходя из принципа информационной и логической связи и структуры системы задач, нами разработана укрупненная схема их реализации на ПЭВМ (рис. 1).

На рисунке приняты обозначения: 1 – лицо, принимающее решение (ЛПР); 2 – база данных; 3 – комплекс алгоритмов задач анализа ретроспективных данных по развитию деятельности банка; 4 – балансовая модель оборота и размещения денежных средств в активах; 5 – экономико-математическая модель оборота финансовых ресурсов банка; 6 – алгоритм расчета поступления погашенных денежных средств в актив; 7 – экономико-математическая модель прогнозирования оборота финансовых ресурсов банка; 8 – модель прогнозирования доходности финансовых ресурсов по краткосрочным и долгосрочным группам; 9 – проверка сбалансированности и приемлемости результатов; 10 – модельные результаты для анализа и оценки последствий принимаемых решений; 11 – экономико-математическая модель прогнозирования потребности и реализации финансовых ресурсов.

(1) Создан на основе разработок автора и полученных научных результатов в процессе исследования.

На основе реализации алгоритма расчета поступления погашенных денежных средств в актив определяется количество поступающих в пассив погашенных денежных средств (факторинг, кредит, лизинг и др.).

Последний показатель вместе с количеством привлеченных денежных средств используется в качестве входа для реализации ЭММ оптимизации оборота финансовых ресурсов по краткосрочным и долгосрочным группам. На основе комплексного учета влияния основных факторов производится прогноз доходности финансовых ресурсов по краткосрочным и долгосрочным группам, что, в свою очередь, используется при реализации ЭММ прогнозирования оборота и реализации финансовых ресурсов в пассиве.

(1) Составлено на основе разработок автора.

Данная модель непосредственно связана с ЭММ этой же задачи, решаемой на уровне республики. На этом же уровне определяются структуры оборота и реализации, индексы потребности и потребления юридическими и физическими лицами страны денежных средств.

После достижения сбалансированности по всем показателям производится сравнительная оценка ЛПР последствий принимаемых решений по альтернативным вариантам. Если ни один из альтернативных вариантов не удовлетворяет ЛПР с точки зрения финансово-экономических значений, то он же повторно обращается в базу данных и с количественно новым массивом информации реализует модели. Данная процедура повторяется до достижения удовлетворительного варианта расчета. Структура базы данных предусматривает возможность отражения всех необходимых данных, учитывающих экономические условия и системы содержания каждой структуры пассива в коммерческом банке [5; 6].

Разработанные модели и алгоритмы реализованы при обосновании возможных направлений перспективного развития оборота финансовых ресурсов коммерческого банка «Алокабанк».

В табл. 1 отражены данные, характеризующие параметры этих моделей и алгоритмов. Как видно из этой таблицы, наличие на начало планируемого года денежных средств составляло в пассиве банка 5 282 876 млн сўм, из них 93,3% – краткосрочные средства, а 6,7% – долгосрочные средства. В целом структура и количество финансовых ресурсов в пассиве отличаются как по краткосрочным и долгосрочным группам, так и по конкретному составу. Например, согласно расчетам депозиты составляют 2 818 290 млн сўм, из них 88,2% – краткосрочные средства, а 11,8% – долгосрочные средства.

Аналогичная ситуация сложилась по оптимальным краткосрочным и долгосрочным группам и составам финансовых ресурсов. Так, общий объем финансовых ресурсов, переведенных из других групп по всем средствам, составил 895 189 млн сўм, из них 771 653 млн сўм или 86,2% – краткосрочные средства, а 123 536 млн сўм или 13,80% – долгосрочные средства.

Нетрудно заметить, что по всем статьям приходной части оборота финансовых ресурсов преобладающую позицию занимают долгосрочные денежные средства.

В финансовых ресурсах пассива в целом по банку на конец года – 7 402 731 млн сўм, в том числе краткосрочные средства – 6 453 701 млн сўм или 87,18%, а долгосрочные средства – 949 030 млн сўм или 12,82%.

(1) Составлено на основе разработок автора.

Динамика изменения по приходной и расходной частям финансовых ресурсов по краткосрочным и долгосрочным группам и конкретным составам предопределяет различие среднегодовых средств банка на начало и конец года. Так, среднегодовые средства банка на конец года ниже краткосрочных средств на 6,12%, а долгосрочных средств – выше 6,12%.

По всем средствам обеспечивается увеличение объема финансовых ресурсов коммерческого банка (табл. 2). Расчет увеличения достигается за счет влияния факторов интенсификации, структуры и улучшения продуктивных качеств финансовых ресурсов, происходящих на основе различных методов разведения денежных средств.

Результаты расчета показателей, представленные в табл. 2, и сравнительная оценка их с фактическими данными за 2017 г. показали экономическую эффективность предложенного методического подхода и комплекса моделей и алгоритмов. Эффективность достигается на основе изыскания резервов увеличения объема финансовых ресурсов банка путем рационального использования потенциальной возможности денежных средств в коммерческом банке.

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ
1. Сложившийся уровень расходования денежных средств юридическими и физическими лицами значительно отстает от международного уровня. Данная ситуация в условиях рыночных отношений требует переосмысления и изменения структуры объема финансовых ресурсов коммерческого банка. Для банковского сектора характерна потребность в увеличении объема финансовых ресурсов на основе углубления интенсификации воспроизводства. При этом актуальными становятся выявление и использование резервов, увеличение объема финансовых ресурсов коммерческого банка путем эффективного использования воспроизводственных ресурсов, применение методов привлечения денежных ресурсов.

2. Последовательная реализация этих мероприятий в практике ведения банковской системы предусматривает необходимость их обоснования прогнозно-аналитическими, балансово-оптимизационными расчетами показателей перспективного развития оборота финансовых ресурсов банка. Необходимость максимального обеспечения потребности юридических и физических лиц в денежных средствах требует увеличения объема денежных средств непосредственно как в банковском, так и в небанковском секторе. Для решения этих задач существенное значение приобретает внедрение новых форм организации, методов разведения путем воспроизводительного и параллельно-поглотительного скрещивания, привлечения свободных денежных средств и др.

3. Важная роль в повышении эффективности воспроизводства денежных средств банка отводится улучшению продуктивных качеств денежных средств, обеспечению организационно-экономическими мероприятиями действия противозатратного механизма на каждом этапе оборота и оптимальному размещению финансовых ресурсов и др. При этом важное место занимает правильное установление внутрибанковских пропорций с учетом принципов рыночной экономики.

4. Процесс изыскания резервов увеличения оборота финансовых ресурсов предусматривает проведение многовариантных расчетов на ПЭВМ по экономико-математическим моделям, воспроизводящим, в отличие от других работ, в единой системе и содержании в пассиве разнообразный состав финансовых ресурсов, научно обоснованного ведения коммерческого банка, повышения доходности ресурсов и др.

С целью максимальной адаптации этих моделей к производственно-экономическим условиям конкретных коммерческих банков используется сочетание методов экономико-статистического анализа, оптимизации и имитационного моделирования. Согласование параметров осуществляется на основе взаимодействия этих моделей по принципу обратной связи.

5. С целью прогнозирования доходности финансовых ресурсов разработаны экономико-математические модели, позволяющие дифференцированно учитывать экономические свойства конкретных финансовых ресурсов и основных условий содержания пассива коммерческого банка.

Разработанные экономико-математические модели и методические приемы позволили обеспечить взаимодействие показателей прогнозирования доходности на 1 сўм с параметрами по финансовым ресурсам, сводным показателям развития коммерческого банка на уровне республики и др.

6. Согласно расчетам по модели структуры и обороту финансовых ресурсов коммерческого банка «Алокабанк» прибыль на начало года составила по краткосрочному и долгосрочному финансовым ресурсам соответственно 93,3% и 6,7% относительно всех средств по приходной части. Примерно такая же ситуация сложилась по расходной части оборота финансовых ресурсов коммерческого банка.

7. Приведенные в работе вариантные расчеты объема финансовых ресурсов коммерческого банка произведены на основе маневрирования значениями параметров модели по соотношению в пассиве финансовых ресурсов. Анализ результатов модельных расчетов позволил выявить и обосновать резервы роста увеличения объема финансовых ресурсов коммерческого банка «Алокабанк», которые составили 3,9–7,5% относительно 2017 г. Такой рост обеспечивается за счет улучшения структуры банковских ресурсов и продуктивных качеств денежных средств.

Литературa
1. Абдуллаев А.Я. Прогнозирование процессов воспроизводства и структуры банковских ресурсов в обеспечении ликвидности коммерческого банка Узбекистана // Финансовый менеджмент. – 2014. – № 5. – С. 96–105.
2. Abdullayev A.Ya. (2014). Forecasting of processes of reproduction and structure of bank resources in maintenance of liquidity of commercial bank // Science, Technology and Higher Education: materials of the Y international research and practice conference. – Westwood – Canada. – Рp. 15–19.
3. Gerhard Tintner (1960). Handbuch der ekonometrie. – Springer-Verlag. Berlin: Gцttingen, Heidelberg. – P. 361.
4. Beazcr W.F. (1975). Optimization of bank portfolios. Lexington / W.F. Beazer // Lexington books (Heath). – Pp. 181–187.
5. Нейлор Т. Машинные имитационные эксперименты с моделями экономических систем. – М.: Мир, 1975. – 500 c.
6. Лаптырев Д.А. Система управления финансовыми ресурсами банка: Процессы – задачи – модели – методы. – M.: «БДЦ-пресс», 2005 – 202 c.