Управление финансами банков и страховых организаций

Сегодня банки предлагают широкий выбор программ ипотечного кредитования на различных условиях. Однако многих пугают потенциальные проблемы при его дальнейшем погашении. Возможность немедленного заселения в новую квартиру противостоит высокой переплате или слишком крупному первоначальному взносу. Банки, в свою очередь, предоставляют различные условия по типу валюты, срокам и размерам погашения кредита, что заставляет клиентов подолгу размышлять и рассчитывать выгодность того или иного предложения.

В условиях кризиса от российских банков требуется проявление более активной позиции в формировании и применении различных схем финансирования инновационных проектов, которые призваны повысить не только эффективность деятельности самого банковского сектора, но и обеспечить возможность успешной реализации большего количества инновационных проектов, а значит, повысить эффективность экономики в целом. Решить эту задачу можно за счет разработки и выбора наиболее приемлемых для конкретного сектора экономики и данных экономических условий схем финансирования. Одной из наиболее перспективных форм такого финансирования в условиях современного рынка является мезонинное финансирование, относящееся к прогрессивным формам смешанного обеспечения капиталом стабильных инновационно активных компаний.

Формирование кредитного портфеля является одним из основополагающих моментов в деятельности банка, позволяющим более четко выработать тактику и стратегию развития коммерческого банка, его возможности кредитования клиентов и развития деловой активности на рынке. Кредитный портфель служит главным источником доходов банка и одновременно — главным источником риска при размещении активов, что вызывает особые опасения в период крайней нестабильности финансовых отношений и падения уровня ликвидности кредитной системы.

Реализация экономического потенциала инновационной деятельности предприятий реального сектора экономики, локомотива развития любого современного государства во многом зависит от возможностей и условий финансирования, предоставляемых его финансовым рынком на данный момент. Однако сегодня в России при отсутствии четкой политики оценки параметров инновационных проектов и системы управления рисками при работе с ними в среде главных поставщиков такого капитала, представителей банковских структур компании-инноваторы крайне ограничены в использовании инструментария банковского финансирования при развитии своей деятельности. Так, в августе 2009 г. минимальная ставка по кредиту, на которую могли рассчитывать предприниматели-представители малого и среднего бизнеса, составляла 20% [1] при ставке рефинансирования ЦБ РФ на этот период 11%, и при этом получить данный кредит без залога возможным практически не представлялось. Этот факт, к сожалению, позволяет констатировать, что в условиях дестабилизации экономической ситуации большинство российских банков сделало выбор в пользу регрессивного пути построения политики финансирования клиентов за счет увеличения платы за риск. При этом в ситуации экономической рецессии банки должны стремиться не к сужению финансового портфеля до обслуживания клиентов с наименьшим уровнем риска, а наоборот, проявлять бoльшую мобильность в сфере формирования и предложения услуг по финансированию деятельности предприятий и во взаимосвязи с активными представителями реального сектора экономики создавать консолидированные механизмы двустороннего повышения эффективности бизнеса. Этот постулат предопределяет необходимость быть готовым к финансированию прежде всего инновационных проектов, которое требует от банка партнерского подхода не только в вопросе построения схемы финансирования, но и участия в разделе и управлении рисками инновационного проекта. К этому современные банковские структуры призывают и Базельские принципы, в основе которых заложена идея о том, что банковская деятельность должна представлять собой прежде всего принятие на себя и распределение среди контрагентов разного рода рисков – рыночных, кредитных, операционных, а не только перераспределение денежных средств.

В сложившейся ситуации финансового кризиса проблема оценки кредитных рисков становится наиболее актуальной. Учитывая требования Правительства России по увеличению объемов кредитования реального сектора и экономики в целом, для всех инвесторов и коммерческих банков в том числе, становится жизненно важным правильно оценить уровень кредитного риска в целях определения основных параметров предоставления инвестиционных ресурсов.

«Инвестиционный банкинг» – в последние несколько десятков лет это название ассоциировалось с престижной и высокооплачиваемой работой. Люди, работающие в инвестиционном банкинге, были каким-то особенным классом, которые много работали и много зарабатывали.

Инвестиционный банкинг также был связан с новыми инновационными продуктами, которые
создавали талантливые сотрудники инвестиционных банков.

На сегодняшний день как вся экономика в целом, так и банковский сектор в частности, переживают новое качество развития. Российская банковская система в последние годы развивалась более активными темпами, чем экономика страны. Сложившаяся благоприятная конъюнктура последних лет позволила банковскому сектору не только окончательно преодолеть последствия кризиса 1998 г., успешно пройти межбанковский «кризис доверия» 2004 г., но и продемонстрировать относительную устойчивость и успешный рост, о чем свидетельствуют показатели статистики Центрального банка РФ.

Данная статья является началом цикла авторских статей, посвященных принципам бюджетирования в коммерческом банке.

Формирование системы ипотечного жилищного кредитования в России, работающей на рыночных принципах, оказалось длительным процессом из-за сложности создания нормативно-правовой базы, обеспечивающей ее функционирование, тем не менее рыночная система ипотечного жилищного кредитования уже получила свое развитие в России: сюда необходимо отнести ипотечное кредитование АИЖК и ипотечное кредитование коммерческих банков.

К настоящему времени известно множество подходов к построению рейтинговых систем, применяемых к оценке качества активов банка (корпоративные, суверенные и банковские требования в терминах стандарта Basel II). Практически каждый крупный и средний банк имеет свою  внутреннюю «секретную» методологию, представляющую собой некий набор классификационных правил и алгоритмов, упорядочивающих и регламентирующих работу риск-менеджера. Основываясь на практическом опыте, данная методология в большинстве своем представляет ту или иную комбинацию следующих подходов:

- экспертный;

- подход, основанный на использовании эконометрических моделей;

- подход, использующий в качестве бенчмарка работу рейтинговых агентств;

- подход, использующий информацию фондового рынка.

В условиях рыночной конкуренции успешная деятельность страховой организации зависит от достижения поставленных перед ней целей, от следования принятым установкам и намеченным ориентирам, от ее устойчивости с финансово-экономической и правовой точек зрения, а также от устойчивости ее положения среди конкурентов на рынке. Обеспечение выполнения перечисленных требований является задачей управления организацией.

Условием эффективного развития российской экономики является возрождение и наращивание производственного потенциала, которое невозможно без инвестиций. Банковский сектор в России потенциально является главным инструментом в создании инвестиционных потоков, направляемых в реальный сектор.

Увеличение объемов осуществляемых операций и появление новых форм кредитных отношений на фоне меняющихся регулирующих норм требуют от банков повышения качества управления кредитной деятельностью и пересмотра подходов, положенных в основу формирования кредитного мониторинга, который, являясь одной из важнейших составляющих кредитной политики, должен адаптировать новые экономические условия и потребности субъектов экономической жизни к общей стратегии развития банка и разработать адекватные стандарты управления кредитным процессом и кредитным риском. Кредитный мониторинг в коммерческом баке может быть эффективным, только если он является научно обоснованным и формируется в соответствии с законами экономики и закономерностями управления деятельностью банка.

Таким образом, комплексная разработка теоретических и практических вопросов, раскрывающих все аспекты формирования и реализации кредитного мониторинга в коммерческом банке, является важной и актуальной проблемой современной банковской системы России.

Сегодня ассортимент инструментов, используемых хозяйствующими субъектами для привлечения денежных ресурсов на отечественном финансовом рынке широк. К ним можно отнести: кредитные линии, облигационные займы, кредитные ноты, евробонды, векселя, двусторонние займы, синдицированные банковские кредиты.

Исследуя структуру процесса привлечения и условия получения денежных ресурсов можно сказать, что именно синдицированные кредиты обладают всеми преимуществами, позволяющими в полном объеме удовлетворить финансовые потребности российских заемщиков. Данные преимущества для заемщиков состоят, во-первых, в возможности привлечения крупных объемов денежных средств и на длительный срок, что особенно актуально в настоящий период развития предприятий реального сектора экономики, во-вторых, это более дешевый способ привлечения ресурсов по сравнению с облигационными займами, в – третьих, данная форма кредитования часто не сопряжена с обязательствами заемщика по обеспечению возвратности кредита, в – четвертых, это дополнительная возможность крупных предприятий сформировать свою положительную репутацию на отечественном, а иногда и на мировом уровне.

Развитие российских коммерческих банков в последние годы характеризуется значительным расширением розничного бизнеса. Происходит активное наращивание сети подразделений банков, привлечение новых клиентов – физических лиц, в конкурентной борьбе создаются новые проекты по массовому перечислению заработной платы сотрудников предприятий на счета в банке. Тем самым увеличивается доля остатков на счетах физических лиц в балансе банка.

Кредитование коммерческими банками на долевых началах в настоящее время получило широкое распространение, и причинами активизации данной формы кредитования является ряд нерешенных проблем, свойственных отечественной банковской системе в целом. Исследуя вопросы происхождения и развития синдицированного кредита, мы столкнулись с рядом вопросов понятийного и содержательного характера, что не позволяет однозначно определить его экономическую сущность. Рассмотрим проблему подробнее.

В настоящее время одной из основных задач топ-менеджмента активно функционирующих коммерческих банков является разработка и реализация проектов по развитию бизнеса. Пытаясь привлечь в рамках таких проектов как можно больше ресурсов для осуществления своей деятельности, они стараются занять большую долю на рынке посредством продвижения своих банковских продуктов и программ в регионы. Такая территориальная экспансия заключается в создании региональных банковских филиалов. За счет притока дополнительных средств увеличивается и общий объем выполняемых операций, нагрузка на систему управления банка и систему бюджетирования.

Залогом эффективного управления банком является оптимальное распределение всех получаемых ресурсов. Инструментом такого распределения является механизм внутреннего трансфертного ценообразования, который позволит определять реальные цены, по которым подразделения получают финансовые ресурсы, что, безусловно, важно в процессе бюджетирования как на стадии формирования бюджетов, так и на стадии контроля и анализа их исполнения и определения эффективности деятельности каждого подразделения. 

Одним из эффективных способов повышения устойчивости и надежности банковской системы является дальнейшее совершенствование системы корпоративного управления в коммерческих банках, которое позволяет создавать необходимые предпосылки для адекватной оценки рисков, повышения прозрачности коммерческих банков. Высокий уровень корпоративного управления способствует формированию доверия граждан и предприятий, размещающих свои сбережения в коммерческих банках, а банков-контрагентов к своим клиентам-заемщикам на межбанковском рынке, инвесторов на рынке долговых бумаг и рынке акций. 

На практике используется ряд методов удовлетворения потребностей российских предприятий в крупных кредитах, к которым можно отнести и синдицированный кредит, т.е. кредит, выданный группой кредиторов одному заемщику.
В литературе, посвященной вопросу кредитования одного заемщика группой кредиторов, используют три термина: "синдицированный кредит", "консорциальный кредит" и "кредитный пул", которые нередко в литературе, посвященной данному вопросу, выступают как взаимозаменяющие. С целью определения сущности каждого из терминов рассмотрим их более подробно.